ISA(개인종합자산관리계좌)는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 종합 자산관리 계좌입니다.
저도 작년 중순부터 운용하고 있는데요 올해에는 연간 납입한도가 4000만원으로 인상될거라 기대했었는데 국회의 문턱을 넘지 못했네요. 사실 4000만원까지 납입을 다 채우기엔 쉽지 않다고 생각합니다. 연간 납입한도가 2000만원이어도 자산을 불리기에 무척 좋은 계좌라고 생각되어 오늘은 ISA 계좌의 주요 특징과 혜택을 정리해 보겠습니다. 가보시죠~!!
ISA 계좌의 주요 특징
ISA 계좌는 예금, 펀드, ETF, 파생결합증권 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있습니다.
계약기간은 3년 이상이어야 합니다.
가입 자격은 만 19세 이상 국내 거주자 또는 직전 과세기간에 근로소득이 있는 만 15세 이상 19세 미만인 자입니다.
ISA 계좌는 일반형, 서민형, 농어민형으로 구분됩니다.
ISA 계좌의 주요 혜택
비과세 혜택: ISA 계좌에서 발생한 이자소득에 대해 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
손익통산: 계좌 내 여러 금융상품의 손익을 통산하여 세금을 계산합니다.
저율과세: 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 저율로 분리과세됩니다.
ISA 계좌 유형별 비과세 한도
| 유형 | 가입 요건 | 비과세 한도 |
| 일반형 | 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자 | 200만원 |
| 서민형 | 직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하 거주자 | 400만원 |
| 농어민형 | 직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자 | 400만원 |
ISA 계좌의 제한사항
의무가입기간: 3년의 의무가입기간이 있으며, 중도해지 시 세제혜택을 받지 못합니다.
납입한도: 연간 2천만원, 총 1억원까지 납입 가능합니다.
중도인출: 총 납입원금 내에서 가능하지만, 인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않습니다.
가입 제한: 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자(금융소득 2천만원 초과)는 가입이 제한됩니다.
ISA와 연금저축계좌의 차이점
투자 유연성: ISA는 다양한 금융상품을 자유롭게 선택하여 투자할 수 있어 연금저축계좌보다 투자의 유연성이 높습니다.
중도인출: ISA는 의무가입기간 내에서도 중도인출이 가능하지만, 연금저축계좌는 특별한 사유가 없으면 중도인출이 제한됩니다.
손익통산: ISA는 계좌 내 여러 상품의 손익을 통산하여 세금을 계산하므로, 일부 상품의 손실을 다른 상품의 이익과 상계할 수 있습니다.
비과세 혜택: ISA는 일정 금액까지 비과세 혜택을 제공하며, 초과분에 대해서도 저율과세를 적용받습니다. 반면 연금저축계좌는 납입 시 세액공제를 받지만, 연금 수령 시 과세됩니다.
가입 연령: ISA는 만 19세 이상(특정 조건 하에 만 15세 이상)부터 가입 가능하여, 젊은 층도 쉽게 활용할 수 있습니다.
특히 중도 인출을 했을 경우 연간 납입한도가 다시 살아나지 않기 때문에 중도 인출은 신중히 고려하시기 바랍니다.
제가 잘 모르고 작년에 2000만원 한도 중 900만원을 입금했다 인출해버려 납입한도가 1100만원밖에 되질 않아 무척 안타까운 경험을 했기때문에 마지막에 한 번 더 강조하고 싶습니다.
ISA 계좌는 투자의 유연성과 다양한 세제 혜택을 제공하여 중장기 자산관리에 적합한 상품입니다. 다만, 의무가입기간과 납입한도 등의 제한사항을 고려하여 개인의 재무 상황에 맞게 활용하시기 바랍니다.
오늘도 이렇게 부지런한 정보를 가지고 왔습니다.
